柏鹏主编的《轻松纳税--你必须知道的税收热点和办税技巧》上篇保留了2014年版本中11个税种的基本内容，并进一步充实了在税收实务中遇到的真实税收热点、难点；下篇由行业政策篇进一步优化提升为专题篇，有针对性地新增了企业改制重组中涉及的优惠政策，并突出了目前备受纳税人关注的小微企业、再就业以及营改增等相关优惠政策，主题明确、简单明了，有利于纳税人对政策的理解和把握。

上篇 税种篇

第一部分 增值税

 1．营改增以后小规模纳税人如何享受小微企业免征增值税优惠?

 2．营改增后，个人转让住房是否有增值税的优惠政策?

 3．一般纳税人2016年5月1日后取得的不动产如何抵扣?

 4．教育服务是否可以免征增值税?

 5．一般纳税人销售白酒是否可以开具增值税专用发票?

 6．从事餐饮服务的一般纳税人购进农民自产农产品，是否可以使用农产品收购发票计算抵扣进项税?

 7．因交通意外损毁的货物是否需要做进项税转出?

 8．营改增后，父母将住房赠与儿子是否需要缴纳增值税?

 9．餐饮业一般纳税人提供餐饮服务的同时销售酒水应按多少税率征收增值税?

 10．一般纳税人销售自行开发的不动产，收到预收款后是否需要申报缴纳增值税?

 11．企业成为一般纳税人前取得的专用发票是否可以抵扣?

 12．出租车公司向使用本公司自有出租车的司机实际收取的管理费是否需要缴纳增值税?按照什么税目缴纳?

 13．全面营改增后，个人出租房屋是否可以代开增值税专用发票?

 14．企业转让营改增前取得的土地使用权是否可以选择简易计税方式计算缴纳增值税?

 15．企业将销售额和折扣额分别开在不同的发票上，在计算销售额时，是否可以扣减折扣额?

 16．无息借款是否需要缴纳增值税?

 17．营改增后，旅行社提供旅游服务，其中机票款是否可以在计算销售额时扣除?

 18．劳务派遣公司支付给派遣员工的工资和缴纳的社保是否可以差额扣除?

 19．公共租赁住房经营管理单位出租公共租赁住房需要缴纳增值税吗?

第二部分 消费税

 20．小汽车进口环节消费税税率是多少?

 21．享受免征消费税优惠政策的电池包含哪些?

 22．涂料是否需要征收消费税?

 23．酒精是否需要征收消费税?

 24．享受免征消费税的以废矿物油为原料的再生油品有哪些?

 25．利用废矿物油生产的工业油料免征消费税是否需要符合相关规定?

 26．在生产成品油过程中，消耗的自产成品油是否需要缴纳消费税?

 27．纯生物柴油是否需要缴纳消费税?

 28．已税汽油生产的乙醇汽油是否需要缴纳消费税?

 29．催化料、焦化料是否需要征收消费税?

 30．调味料酒是否需要征收消费税?

 31．购进货车改装的商务车、卫星通讯车是否需要缴纳消费税?

 32．纳税人进口高档化妆品为原料生产，是否可以扣除已缴纳的消费税?

 33．销货退回的消费税是否可以申请退还已缴纳的消费税?

第三部分 车辆购置税

 34．2015年2月起哪些情况可以申请退还车辆购置税?

 35．符合减征政策的车辆，已全额缴纳车辆购置税的，是否可申请退税?

 36．购买1．6升及以下排量乘用车，车辆购置税如何缴纳?

 37．城市公交车是否需要缴纳车辆购置税?

 38．新能源汽车车辆购置税是否享受免征优惠政策?

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